Срок оплаты налога на имущество для юридических лиц: расчет, льготы, ставки, сроки уплаты — Контур.Бухгалтерия

Зачастую у субъектов малого предпринимательства в связи с исключением налога на движимое имущество теперь вообще нет в собственности каких-либо объектов налогообложения. Министерство финансов считает, что в таком случае у налогоплательщика не возникает необходимости подавать налоговую декларацию по налогу на имущество организаций.

Изменения в налоговых ставках

Конкретные налоговые ставки устанавливаются регионами, а на федеральном уровне определяются лишь максимальные значения. В 2019 году с 1,9 до 2,2% увеличивается предельная ставка для магистральных трубопроводов, ЛЭП, а также технологически неотъемлемых от них сооружений. Теперь региональные власти имеют право повысить процентную ставку, что необходимо отслеживать. Легче всего узнать об изменениях ставок налога в различных субъектах страны можно на официальном сайте ФНС России, где Вам предоставят возможность ознакомиться с региональными налоговыми законами и сделают краткую справку о местной текущей ставке налога.

Повышение налоговых ставок является отличным поводом лишний раз задуматься об оптимизации налогового бремени бизнеса. Такие простые методы как списание с баланса организации морально устаревшего оборудования, а также применение ускоренной амортизации основных средств или иного выгодного и доступного способа амортизации позволят значительно сократить размер налоговой обязанности фирмы.

Расширение числа регионов, применяющих кадастровую стоимость недвижимости в налоговых целях

В России постепенно подходит к концу процесс перехода регионов на расчет различных налогов по кадастровой стоимости объекта налогообложения, так в 2019 году налог на недвижимость организаций, расположенных в Чувашии, в Смоленской, Иркутской и Курской областях теперь будет рассчитываться по ее кадастровой стоимости. В скором времени в каждом регионе страны будет принято соответствующее законодательство, поэтому юристам и бухгалтерам организации следует заранее изучить соответствующее нормативное регулирование.

Изменения в форме отчетности и расчете кадастровой стоимости

В связи с прекращением обложения движимого имущества налогом с 2019 года ФНС России выпустила письмо, изменяющее форму налоговой декларации. Ознакомиться с формой можно на официальном сайте ФНС России. Теперь в декларации предусмотрено специальное пространство для исчисления налога в ситуации, когда кадастровая стоимость объекта была изменена из-за уточнения характеристик такой недвижимости.

Также в 2019 году ФНС России решила упростить жизнь налогоплательщиков: теперь если у Вашей организации есть объекты недвижимости, которые находятся на учете в различных налоговых инспекциях,, то у Вас есть возможность сдать отчетность в любую из инспекций по своему выбору. Подобное решение оправдано тем, что налог так или иначе поступает в один региональный бюджет, а потому ФНС России оправданно пошла навстречу налогоплательщикам.

С 2019 года новые данные о стоимости каждого объекта будут учитываться в случае изменения характеристик объекта только после регистрации в Реестре недвижимости таких изменений. Если же кадастровая стоимость была изменена по решению суда или административного органа (Росстата), то применять ее будут только с даты начала использования новой кадастровой стоимости (напомним, по общему правилу – с начала того налогового периода, в котором стоимость объекта была оспорена). Это обстоятельство важно учитывать налогоплательщику, так как зачастую юридические лица необоснованно пытаются уменьшить сумму налога на имущество за предыдущие годы, апеллируя к пересмотренной, например, в судебном порядке кадастровой стоимости. К сожалению, новая, возможно более выгодная для налогоплательщика кадастровая стоимость будут использоваться налоговиками лишь за текущий год

Таким образом, юристу и бухгалтеру организации необходимо тщательно ознакомиться со всеми основными изменениями в уплате налога на имущество организаций в 2019 году, так как произошли значительные перемены, которые необходимо учитывать. Отметим, что в каждом регионе могут присутствовать свои особенные правила, регулирующие уплату этого налога. Нередко субъекты России предоставляют льготы на отдельные категории недвижимого имущества, что может оказаться отличной возможностью для законной налоговой оптимизации расходной части бюджета фирмы.

Наша практика

Грамотная и эффективная налоговая консультация требует от юриста не только высоких профессиональных знаний, но и значительного практического опыта в проработке наилучших налоговых стратегий для различных компаний. Необходимо тщательно изучить ситуацию клиента, рассмотреть все нюансы ведения бизнеса. Команда “Крайнев и партнеры” состоит из специалистов различного профиля и высокой квалификации, позволяющей нам не только предлагать клиентам сопровождать заключение соглашений и судебные процессы “под ключ”, но и консультировать наших клиентов.

Записаться на консультацию можно, направив краткое описание своего вопроса на электронную почту [email protected].

Вам также может быть интересно:

Налог на имущество при усн

Возврат ндс

Налоговая консультация

Налоговые споры

Юрист по налогам

Консультация по налогам ип

Налог на имущество физических лиц

Налог на имущество организаций

Заплатить налог на имущество через интернет

Налог на имущество в Москве

Расчет налога на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц льготы

Налог на имущество для пенсионеров

Декларация по налогу на имущество

Срок оплаты налога на имущество

Налог при продаже недвижимого имущества

Налог на движимое имущество

Налог на имущество физических лиц по кадастровой стоимости

Налог на имущество организаций льготируемое имущество

Налоговый период налог на имущество

Плательщики налога на имущество организаций

Проверить налог на имущество

Налог на имущество организаций пример расчета

Заполнение декларации по налогу на имущество

Срок уплаты налога на имущество юридических лиц

Налоговый период по налогу на имущество физических лиц

Налоговые вычеты по налогу на имущество физических лиц

Заявление в налоговую о льготе на налог на имущество для пенсионеров

Новые правила уплаты налога на имущество физических лиц

Госуслуги налог на имущество физических лиц

Перерасчет налога на имущество физических лиц

Объекты облагаемые налогом на имущество

Налог на имущество на нежилое помещение для физических лиц

Неправильно рассчитали налог на имущество физических лиц

Отзывы наших доверителей:

Анастасия

Для участия в банкротных торгах мне необходимо было зарегистрировать компанию. Юристы “Крайнев и партнеры” не только помогли мне с подготовкой первоначального пакета документов для регистрации, но и объяснили ряд технических нюансов: помогли заполнить уведомление о переходе на УСН 6% и составили первую налоговую декларацию (нулевую). Сервис на высоте, рекомендую.

Ирина

Из-за технической ошибке в базе данных инспекция предъявила нам требование об уплате более, чем полутора миллионов доначислений в пенсионный фонд. Около двух недель ушло на поиск виновных (сотрудники пенсионного фонда некорректно заполняли базу, и в итоге инспектор в налоговой видел ее, как если бы никаких платежей за последние два года не поступало вообще), еще месяц понадобился на то, чтобы добиться признания ошибки путем направления различных жалоб на бездействие. Благодаря помощи юристов “Крайнев и партнеры” ситуация разрешилась. Теперь думаем, не взыскать ли нам убытки с государства за это безобразие.

Дмитрий

Налоговая предъявила мне претензии по поводу доходов, которые я получил в этом году и вызвала на “допрос”. Благодаря высокой квалификации юристов “Крайнев и партнеры” мне не только удалось отстоять свою позицию о том, что доход получен не от предпринмательской деятельности, но и подготовить налоговую декларацию для подачи на следующий год — про запас) Спасибо за помощь и поддержку, изначально письмо из налоговой вызывало самые неприятные чувства, но, как ни странно, все прошло довольно гладко.

Срок уплаты налога на недвижимость

б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Индустриальный парк «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», иные доходы, облагаемые по ставке 9%

б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень»

срок уплаты, расчет, ставка и льготы в 2021 году

Налог на имущество: проводки | Современный предприниматель

Имущественный налог обязаны уплачивать все лица, которые владеют какой-либо собственностью. Средства с налога на имущество уходят в бюджет региона, поэтому выплаты производятся по месту регистрации имущества предприятия, филиала либо иного обособленного подразделения. Вопроса, налог на имущество – прямой или косвенный, обычно не возникает. Так как налог рассчитывается непосредственно от стоимости имущества, он является прямым.

Плательщики налога и объект налогообложения по налогу на имущество

Рассмотрим, в каких случаях имущество является налогооблагаемым:

1. Собственность организации учтена на балансе.
2. Собственность перечислена на  01 счете – «Основные средства». Иногда применяют 03 счет – доходные вложения в материальные ценности.

Налогоплательщиками по налогу на имущество признаются как предприятия, зарегистрированные в нашей стране, так и иностранные фирмы, владеющие имуществом и ведущие бизнес на территории Российской Федерации.

Таким образом, объектом налогообложения по налогу на имущество являются числящиеся на балансе в категории «Основные средства» ценности. Об этом говорится в ст. 374 НК РФ. Исключения – это первая и вторая амортизационные группы, организаторы Сочинских Олимпийских игр и объекты инфраструктуры Игр, памятники и иное культурное наследие, объекты природопользования: земля, водоемы, ядерные суда, космические объекты.

Льготная группа, которая освобождена от обязанности оплачивать имущественный налог:

имущество официально зарегистрированных религиозных конфессий (если оно используется для религиозной деятельности), имущество федеральных структур исполнительной власти, имущество участников ОЭЗ (особых экономических зон), имущество организаций инвалидов;

имущество адвокатских палат, юридических консультаций, участников исследовательских проектов «Сколково», фармкомпаний-производителей, если помещения используются для производства ветпрепаратов, необходимых для эпидемиологической борьбы и ряд других.

Движимое имущество, зачисленное на баланс организации в качестве ОС позже 01.01.2013 года, за исключением ряда случаев, в частности, если это произошло при реорганизации или ликвидации юрлица, или между взаимозависимыми лицами.

Порядок и срок уплаты налога на имущество

Налоговый период по налогу на имущество организаций берется стандартный – календарный год. Некоторые компании уплачивают налог частями, за каждый квартал с нарастающим итогом от начала года, но лишь при решении местных властей взимать авансы. Если в регионе принято решение не получать авансовые платежи с организаций, то отчитываться по налогу нужно всего раз в год.

В регионах вправе устанавливать свои сроки уплаты налога на имущество организаций, но с учетом норм НК РФ. Налоговая декларация сдается до 30 марта по итогам года, за отчетные периоды сдаются авансовые расчеты, НК определил срок отчета не позднее 30 дней по истечении квартала. Налоговый период по налогу на имущество, как мы уже писали, равен календарному году.

Способы расчета налога на имущество

Произвести расчет можно по следующей схеме:

1. Определяем перечень объектов налогообложения.
2. Проверяем, не попадают ли данные объекты под льготы или исключения по налогу на имущество.
3. Рассчитываем налоговую базу. Налоговая база по налогу на имущество будет складываться из стоимости всех объектов. Расчет производится по остаточной среднегодовой стоимости имущества либо по кадастровой стоимости.
4. Выясняем установленный размер налоговой ставки. Он не един, региональные власти определяют ставки самостоятельно, и они могут быть дифференцированными или твердыми, но не более размера федеральной ставки в 2,2%.
5. Рассчитываем сумму налога. Схемы расчета установлены ст. 382 НК РФ:
   • Ставка налога Х Налоговая база. Авансы равны ¼ ставки и средней стоимости имущества. платежа.

Если платились авансы, то налог на год рассчитывается за минусом уже перечисленных платежей.

Исходя из кадастровой стоимости, рассчитывается налогооблагаемая база по налогу на имущество для следующих объектов:

• торговые комплексы и административные здания,
• здания под офисы, общепит, торговлю,
• имущество иностранных компаний, не ведущих в России бизнес,
• помещения и здания, не учитываемые в качестве основных средств.

В регионах перечень объектов, по которым налоговая база по налогу на имущество рассчитывается по кадастровой стоимости, утверждается органами власти региона и размещается на сайте ФНС региона до 1 января. Для объектов, не включенных в данный перечень, налог на имущество рассчитывается по среднегодовой стоимости.

Налог на имущество: проводки

Законодательство не дает четких указаний по порядку проведения налоговых платежей по налогу на имущество в бухгалтерском учете. Поэтому целесообразно будет закрепить порядок приказом по организации, с указанием варианта в соответствии с которым будет рассчитан налог на имущество организаций. Налоговая база будет определяться в зависимости от видов имущества предприятия по кадастровой или среднегодовой стоимости.

Начисление и уплата налога ведется по счету 68 по субсчету «Налог на имущество». Сумму налога можно учесть по двум вариантам:

1. Прочие расходы, счет 91. Рассчитанный налог с дебета счета 91 на кредит счета 68.
2. Расходы по основной деятельности. Для не торговых организаций сумма налога списывается с дебета счетов 20, 23,25,26 на кредит 68. Для торговых компаний применяется счет 44 «Расходы на продажу» и сумма налога переходит с дебета этого счета на кредит 68.

Неправильный расчет налога влечет за собой ответственность по ст. 120 НК РФ. Поэтому необходимо внимательно проверять, как начислен налог на имущество. Проводки должны соответствовать принятой учетной политике организации.

Пени по налогу на имущество

Просрочка по уплате налога влечет за собой начисление пени. Уплата пени производится в момент уплаты налога или в момент выявления просрочки плательщиком самостоятельно. Рассчитывается сумма путем произведения задолженности по налогу на дни просрочки и на 1/300 ставки рефинансирования.

Для того чтобы отразить в бухгалтерском учете пени по налогу на имущество, проводки будут такими:

• дебет сч. 99 «Прибыли и убытки» – кредит сч. 68,

или

• дебет 91 «Прочие расходы» – кредит 68.

Для простоты лучше открыть субсчет к счету 68 для учета пеней. Пени не учитываются при уменьшении налоговой базы при расчете налога на прибыль, так как издержками на производство не являются. Прямой запрет на это содержится в ст. 280 НК РФ.

Порядок расчета пеней также нужно закрепить распоряжением или локальным нормативным актом по учетной политике предприятия, так же, как и налог на имущество организаций, и проводки по нему. 

Программа владения юридическим лицом (LEOP) — Требования к подаче и штрафные санкции

Требования к подаче:

Существует два обстоятельства, требующих заполнения формы BOE-100-B, Заявление об изменении контроля и собственности юридических лиц, (заявление):

1. В случае смены контроля в соответствии с разделом 64 (c) Кодекса доходов и налогообложения или изменения прав собственности в соответствии с разделом 64 (d) юридического лица и юридического лица, владевшего долей в недвижимом имуществе в Калифорнии на эту дату, физическое или юридическое лицо , приобретающее контроль собственности, или юридическое лицо, в котором произошла смена владельца, должны подать заявление в Совет.(См. Разделы 480.1 и 480.2 Налогового кодекса.)
2. Когда правление требует от юридического лица подать заявку, независимо от того, произошла ли смена контроля или собственности юридического лица, или от того, владело ли юридическое лицо долей в недвижимом имуществе.

Отказ подать заявление ни в одном из указанных выше обстоятельств приведет к наложению штрафа в соответствии с разделом 482 (b). Подача заявления об изменении прав собственности или заявления об изменении контроля и прав собственности на юридические лица окружному оценщику не удовлетворяет требованиям к регистрации.Дополнительная информация относительно периода подачи и штрафа описана ниже.

Срок подачи:

Об изменении контроля или праве собственности на юридическое лицо необходимо сообщить в Совет по уравнениям в форме BOE-100-B, Заявление об изменении контроля и владения юридическими лицами, в течение 90 дней с момента смены контроля. или сменить собственника. Юридическое лицо также должно подать в течение 90 дней с момента письменного запроса Совета о подаче.(ПОЖАЛУЙСТА, ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: до 1 января 2012 года крайний срок подачи заявок составлял 45 дней.) (См. Разделы 480.1 и 480.2 Налогового кодекса.)

Закон не предусматривает никаких продлений.

Исключение из переоценки применимо к смене контроля или собственности:

Юридическое лицо должно подать форму BOE-100-B, Заявление об изменении контроля и собственности юридических лиц, в течение 90 дней с момента смены контроля или смены собственника, даже если исключение из переоценки применимо во избежание наложение штрафа в соответствии с разделом 482, подраздел (b).(См. Исключения из переоценки)

Переводы в случае смерти дольщика:

Как правило, датой смерти считается дата смены контроля или собственности (см. Правило 462.260 о налоге на имущество). Таким образом, юридическое лицо должно подать форму BOE-100-B, Заявление об изменении контроля и собственности юридических лиц, в течение 90 дней после смены контроля или смены собственника.

Однако в ситуациях, когда недостаточно информации для определения того, претерпела ли организация изменение контроля или смены собственника на дату смерти, (e.g., окончательное распределение интересов юридического лица не было определено) заполнение формы BOE-100-B должно быть произведено в течение 90 дней с даты смерти, содержащей столько информации, сколько стороны имеют в их распоряжении. Такая регистрация позволит избежать наложения штрафа в соответствии с разделом 482, подраздел (b), пока в форме BOE-100-B четко указано , почему окончательное распределение долей юридического лица еще не определено.

Кроме того, форма с поправками BOE-100-B должна быть подана в течение 90 дней после того, как отчитывающаяся организация или физическое лицо получит информацию, подтверждающую окончательное распределение долей участия юридического лица, приводящее к смене контроля или прав собственности на организацию. во избежание наложения штрафа.

Штрафные санкции:

В соответствии с разделом 482 (b), если физическое или юридическое лицо не подает форму BOE-100-B в соответствии с требованиями разделов 480.1 и 480.2, применяется штраф в размере 10 процентов. Применение штрафа будет зависеть от даты передачи и / или даты запроса Правления о подаче.

• Если смена контроля или владения происходит 1 января 2012 г. или после этой даты , и приобретающее физическое или юридическое лицо не подает форму BOE-100-B в Правление в течение 90 дней с даты события, штраф применимо.Кроме того, штраф применяется, если физическое или юридическое лицо не подает в течение 90 дней после письменного запроса Совета о подаче, независимо от того, произошла ли смена владельца или контроля.
• Если смена контроля или собственности происходит или после 1 января 2010 года, но до 1 января 2012 года, и приобретающее физическое или юридическое лицо не подает форму BOE-100-B в Совет в течение 45 дней в дату проведения мероприятия, применяется штраф.Кроме того, штраф применяется, если физическое или юридическое лицо не подает в течение 45 дней с момента письменного запроса Совета о подаче, независимо от того, произошла ли смена владельца или контроля.
• Если смена контроля или собственности произошла или до 31 декабря 2009 г., закон требует, чтобы приобретающее физическое или юридическое лицо подало заявление в течение 45 дней с даты события. Однако штраф не применялся, если физическое или юридическое лицо не подавало форму BOE-100-B в течение 45 дней с момента письменного запроса Совета.

Штраф составляет 10 процентов налогов, применимых к новой стоимости базового года недвижимости (например, земли, улучшений и оборудования), переоцененной, если в результате смены контроля или смены собственника произошло , или 10 процентов от стоимости недвижимости. налоги текущего года на недвижимое имущество на дату истечения срока платежа (90 дней после 1 января 2012 года; 45 дней до этого), если смена контроля или смена собственника не произошла .

Снижение штрафа:

Физическое или юридическое лицо, стремящееся к уменьшению штрафа, должно подать заявление о смягчении штрафа в окружной совет наблюдателей в течение 60 дней с момента уведомления оценщиком и подало заявление в Совет по уравниванию.В округах, где наблюдательный совет создал одну или несколько апелляционных комиссий по оценке, необходимо подать письменное заявление в апелляционную комиссию по оценке. Раздел 1605.5 (b) предусматривает, что совет графства должен заслушивать и решать вопросы, касающиеся штрафов, установленных в соответствии с разделом 482; и раздел 1601 определяет «окружной совет» как окружной совет наблюдателей, собирающийся как окружной совет по уравниванию или апелляционный совет по оценке. (Примечание: Совет по уравнениям или местные окружные асессоры не имеют полномочий отменять штрафы, начисленные в соответствии с разделом 482; окружной асессор, по месту нахождения собственности, уведомит вас, когда они применили штраф.Исключением является случай, когда оценщик определяет, что запрос Совета по уравнению о подаче был основан на ошибочной информации — см. Раздел 483 (c) (2), действующий с 1 января 2012 г.)

Для получения дополнительной информации об изменениях в положениях о штрафах в связи с изменениями закона, вытекающими из SB 816, см. LTA 2010/028

Кроме того, LTA 2010/045 содержит руководство по применению штрафа к отчетности организации и включает таблицы штрафов, учитывающие факторы, которые определяют, когда BOE-100-B не подается вовремя, информацию об уведомлении о штрафе и уменьшении штрафа.

Определения смены контроля, смены собственника или доли в недвижимом имуществе приведены ниже:

Важные даты налога на имущество

В течение налогового года бывает много важных дат. Мы выделяем даты, по которым мы получаем больше всего запросов. Полный налоговый календарь со ссылками на Налоговый кодекс можно получить в Управлении по налогу на имущество государственного контролера Техаса.

Сроки оплаты, приходящиеся на выходные или праздничные дни, переносятся на следующий рабочий день.

Календарь налога на имущество

Декабрь

31 декабря:

Если вам нужна квитанция об уплате налога на имущество для целей подоходного налога налоговой службы, вы должны заплатить до конца декабря. Пожалуйста, произведите оплату через eCheck, чтобы сразу получить квитанцию ​​об оплате по электронной почте.

Округ аттестации может начать рассылку по почте, чтобы проверить право на освобождение усадьбы.

Январь

1 января

Закон штата требует, чтобы ваш оценочный округ определял рыночную стоимость вашего дома на январь.1. Налоговое удержание автоматически прикрепляется к вашей собственности для обеспечения налоговых платежей, штрафов за просрочку платежа и пени.

2 января

Владельцы бизнеса могут подать свой список личного имущества. Последний день для подачи этой «выдачи» — 15 апреля. Этим процессом занимается Центральный оценочный округ Трэвиса.

10 января

Если вы получите налоговый счет за предыдущий год с почтовым штемпелем после 10 января следующего года, он автоматически откладывает дату просрочки, чтобы дать вам как минимум 21 день для уплаты налогов.

31 января

Последний день для уплаты налогов на недвижимость без финансовых штрафов и процентов. Оплатите через eCheck, чтобы сразу получить квитанцию ​​об оплате по электронной почте. Примечание. За два-три часа до полуночи работа онлайн-системы может замедлиться из-за большого количества людей, спешащих платить. Закон штата требует, чтобы мы начали взимать штрафы и проценты в 12:01 1 февраля. Если 31 января приходится на субботу или воскресенье, последний день выплаты без штрафов и процентов переносится на понедельник.

Последний день для оплаты первого платежа в размере четверти вашего налогового счета, если ваша собственность находится в зоне бедствия, установленной штатом, и вы используете вариант оплаты в рассрочку.

Крайний срок для инспектора государственных счетов Техаса для публикации и доставки своего ежегодного исследования стоимости собственности в школьные округа штата.

Крайний срок для Центрального оценочного округа Трэвиса для предоставления ежегодных льгот, сельскохозяйственных обозначений и публичного уведомления о ставке, которую он будет использовать для оценки собственности с льготами на жилье с низким и средним доходом.

Февраль

1 февраля

Если вы не уплатили налоги на недвижимость или не установили план платежей, вы официально не несете задолженность и должны заплатить штраф и пени за опоздание. Закон штата требует, чтобы мы применяли штрафы и пени. У нас нет полномочий отказаться от каких-либо финансовых штрафов и процентов, взимаемых государством.

28 февраля (високосный год 29 февраля)

Последний день для участия в рассрочке платежа, заполнив «Письмо о намерениях» и оплатив первую четверть налогового счета, если у вас есть освобождение от налога на усадьбу для лиц старше 65 лет, инвалидов, ветеранов-инвалидов, переживших супругов или частично нетрудоспособных ветераны и их супруги.Подайте заявку на тарифный план и заполните письмо о намерениях онлайн с помощью инструмента поиска по аккаунту нашего офиса.

Март

31 марта

Последний день для оплаты второго платежа в размере четверти вашего налогового счета, если у вас есть освобождение от налога на усадьбу для лиц старше 65 лет, инвалидов, ветеранов-инвалидов, переживших супругов или частично инвалидов ветеранов и их супругов, и вы используете вариант оплаты в рассрочку.

Последний день для оплаты второго платежа в размере четверти вашего налогового счета, если ваша собственность находится в зоне бедствия, установленной штатом, и вы используете вариант оплаты в рассрочку.

апрель

1 апреля

Последний день для владельцев бизнеса, чтобы подать список личного имущества в Центральный оценочный округ Трэвиса (если вы не подали заявку и не получили продление до 1 мая от главного оценщика округа).

Май

1 мая

Последний день для владельцев бизнеса с расширением для передачи списка личного имущества в Центральный отдел оценки Трэвиса.

15 мая

Последний день для подачи протеста по налогу на имущество в Центральный оценочный округ Трэвиса.Вы можете подать протест онлайн.

31 мая

Последний день для оплаты третьего платежа в размере четверти вашего налогового счета, если у вас есть освобождение от налога на усадьбу для лиц старше 65 лет, инвалидов, ветеранов-инвалидов, переживших супругов или частично нетрудоспособных ветеранов и их супругов, и вы используете вариант оплаты в рассрочку.

Последний день для оплаты третьего платежа в размере четверти вашего налогового счета, если ваша собственность находится в зоне бедствия, установленной штатом, и вы используете вариант оплаты в рассрочку.

Июнь

30 июня

Крайний срок для создания нового государственного учреждения, например города, с возможностью налогообложения владельцев собственности. Новые государственные учреждения, созданные после этой даты, могут облагать налогом владельцев собственности в следующем году.

Крайний срок для государственных органов для голосования и принятия процентных исключений для приусадебной собственности. Например, город, который хочет дать вам дополнительные 10% от налогооблагаемой стоимости вашей собственности, должен сделать это к этой дате.

июль

1 июля

Если вы по-прежнему не уплачиваете налоги, размер штрафа в этот день увеличивается до 12%. Проценты продолжают начисляться, добавляя один процент за каждый месяц, когда вы опаздываете. Смотрите нашу таблицу штрафов и процентов.

20 июля

представляет оценочную стоимость всей собственности в пределах границ каждого государственного учреждения в Центральный оценочный округ Трэвиса. Закон штата дает городским округам, таким как округ Трэвис, август.30 срок.

25 июля

Главный оценщик Travis Central Appraisal District удостоверяет оценочную стоимость всей собственности, которую государственные учреждения будут использовать для установления ваших налоговых ставок. Итоговый список называется оценочным списком и предоставляется избранным или назначенным должностным лицам государственного учреждения, чтобы они могли установить свой бюджет и налоговые ставки. Если комиссия по анализу аттестации продлит крайний срок и позже утвердит список аттестации, подтверждение оценочной стоимости произойдет в течение пяти дней после утверждения.

31 июля

Последний день для окончательной оплаты вашего налогового счета, если у вас есть освобождение от налога на усадьбу для лиц старше 65 лет, инвалидов, ветеранов-инвалидов, переживших супругов или частично нетрудоспособных ветеранов и их супругов и вы используете вариант оплаты в рассрочку.

Последний день для последней оплаты вашего ежеквартального налогового счета, если ваша собственность находится в зоне бедствия, установленной штатом.

сентябрь

29 сентября

Крайний срок для государственных органов для голосования и принятия налоговой ставки на текущий год.Владельцы собственности могут рассчитать, как предложенные ставки повлияют на налоги на недвижимость и когда государственные органы будут проводить публичные слушания в Travis Taxes Truth-in-Taxation.

Октябрь

1 октября

Период взимания налога на имущество начинается за текущий год. Закон штата позволяет нам начать рассылку налоговых счетов 1 октября. Тем не менее, мы должны дождаться, пока все государственные учреждения пришлют свою налоговую ставку в наш офис, а также результаты выборов (например, выборы по облигациям), где избиратели могут принять решение о дополнительном налоге ставки, прежде чем мы сможем отправить налоговые счета.Самый быстрый способ получить налоговый счет — по электронной почте, подписавшись на eBill.

ОТДЕЛЕНИЕ КАЗНАЧЕЙКА — НАЛОГОВИК> Сборщик налогов> Часто задаваемые вопросы по налогу на имущество> Часто задаваемые вопросы по налогам на обеспеченное имущество

Налоги на охраняемую недвижимость | Сборщик налогов

Ниже приведены вопросы, которые мы часто получаем от владельцев собственности округа Сан-Матео. Для получения конкретной информации позвоните нам по телефону (866) 220-0308 или посетите наш офис.

Что такое «обеспеченные» налоги на недвижимость?

Термин «Обеспеченный» просто означает налоги, начисляемые на недвижимость, (например,г., земля или строения). Налог — это залог, который «обеспечивается» землей / строением, даже если официально не зарегистрирован никакой документ. Это означает, что если налоги останутся неуплаченными по истечении 5 лет, недвижимость может быть продана для покрытия причитающихся налогов.

Когда начисляется налог на обеспечение?

Оценщик устанавливает стоимость имущества 1 января. Эту дату часто называют датой удержания налога. Счет по налогу на обеспеченное имущество, выставленный несколько месяцев спустя, использует стоимость, установленную на дату удержания налога.

Как определяется сумма налога?

Стоимость на 1 января, установленная оценщиком, умножается на налоговую ставку (обычно 1% плюс утвержденная избирателем задолженность), затем добавляются специальные сборы. Эти специальные сборы добавляются к счету налогов местными округами и городами, а не сборщиком налогов. Оценка канализации — это типичный специальный сбор, который добавляется к налоговой накладной.

Какой период покрывает счет по налогу на обеспеченное имущество?

Счет с обеспеченным налогом охватывает «финансовый год».«Финансовый год начинается 1 июля и заканчивается 30 июня следующего календарного года.

Когда я должен ожидать свой счет по налогу на обеспеченное имущество?

Каждый год налоговый инспектор рассылает счета с обеспеченными налогами по почте до 1 ноября. Если вы не получили счет или если вы недавно приобрели недвижимость, вы можете получить дубликат налоговой накладной, позвонив по телефону (866) 220-0308 или посетив наш офис. Вы также можете зайти в нашу онлайн-систему собственности, чтобы определить причитающуюся сумму.

Когда подлежат уплате налоги на обеспеченную недвижимость?

Счет по налогу на обеспеченное имущество оплачивается двумя частями:

1. Первый взнос подлежит оплате 1 ноября.Однако у вас есть до 17:00. от 10 декабря, чтобы произвести платеж до того, как к вашему счету будет добавлен штраф в размере 10%.
2. 2-й взнос подлежит оплате 1 февраля. Льготный период для 2-го платежа истекает в 17:00 10 апреля. Если платеж остается неоплаченным по состоянию на 10 апреля, взимается штраф в размере 10% и стоимость 40 долларов США.
3. 1 июля — Плата за выкуп в размере 35 долларов будет добавлена ​​к просроченным посылкам в дополнение к ежемесячной сумме штрафа за выкуп в размере 1,5%.

Когда мне следует отправить платеж по почте, чтобы избежать штрафов?

Вы можете отправить платеж по почте, но во избежание уплаты штрафа на конверте с платежом должен быть почтовый штемпель Почтовой службы США не позднее даты просрочки по уплате налогов.Помните, что даты просрочки следующие:

• Просрочка по первому взносу в 17:00 10 декабря
• Просрочка по 2-му платежу в 17:00 10 апреля

Если просрочка приходится на выходные или праздничные дни, штраф не применяется до 17:00. на следующий рабочий день.

Куда мне отправить платеж по почте?

В обычных условиях используйте конверты, прилагаемые к налоговой накладной, и приложите соответствующий купон (-ы) на рассрочку к чеку для оплаты.Если вы потеряли исходный конверт, вы можете использовать обычный конверт формата Legal. Не забудьте приложить платежный купон (-ы) к платежу.

Выполнять чеки на имя:
Сборщик налогов округа Сан-Матео

Отправьте налоговые платежи по почте по адресу:
Сборщик налогов округа Сан-Матео
Почтовый ящик 45878
Сан-Франциско, Калифорния 94145-0878

Дата на частном почтовом счетчике совпадает с штемпелем Почтовой службы США?

№Закон штата Калифорния требует, чтобы налоговый инспектор принимал почтовый штемпель США, а не дату частного счетчика, в качестве даты платежа.

Могу ли я оплатить счет по налогу на обеспеченное имущество с помощью кредитной карты?

Да. Вы можете заплатить налоги по телефону (866) 220-0308 или через наш веб-сайт, используя карты Visa, MasterCard, Discover или American Express. Все платежи по кредитным картам обрабатываются через нашу платежную службу. Обратите внимание, что при оплате взимается комиссия в размере 2,35%.Казначей-сборщик налогов не удерживает , НЕ удерживает какую-либо часть этого сбора. Комиссия взимается компаниями, выпускающими кредитные карты, и не может быть оплачена округом по закону, поэтому она должна быть передана клиенту.

Существуют ли какие-либо программы, которые помогут мне оплатить мой счет по гарантированному налогу?

К сожалению, две программы, разработанные для оказания помощи квалифицированным лицам в уплате налогов на недвижимость, были приостановлены государством из-за сокращения бюджета.

Помощь по налогу на имущество пожилым гражданам, слепым или инвалидам Государственный бюджет на 2009/2010 годы приостановил финансирование Закона Гонсалвеса-Деукмеджяна-Петриса о налоговой помощи на имущество пожилых граждан, который предусматривает прямую денежную помощь. Департамент по налогу на франшизу (FTB) не будет выпускать буклеты с инструкциями по Программе помощи домовладельцам и арендаторам (HRA) и не будет принимать заявления HRA за 2009 год. Самую свежую информацию о программе HRA можно найти на ftb.ca.gov и выполнить поиск по запросу HRA.

Отсрочка налога на имущество для пожилых граждан, слепых или инвалидов 20 февраля 2009 года губернатор подписал главу 4 Устава 2009 года, которая немедленно приостанавливает действие программы отсрочки налога на имущество пожилых граждан. Этот закон запрещает подавать иски об отсрочке налога на имущество и запрещает Контролеру принимать иски, поданные после 20 февраля 2009 г. В результате приостановки программы Контролер больше не будет принимать иски об отсрочке налога на имущество в ожидании изменения отмены этого закона. новый закон.Тем не мение. Офис контролера продолжит обработку претензий с почтовым штемпелем до 20 февраля 2009 года. Самую свежую информацию о программе PTP можно найти на нашем веб-сайте sco.ca.gov.

Кому мне позвонить, если у меня возникнут вопросы?

Чтобы поговорить с живым агентом, позвоните по телефону 866-220-0308 и следуйте инструкциям.

Годовой цикл безопасного налогообложения

Срок уплаты налога на имущество

обычно отправляются по почте и размещаются на нашем веб-сайте примерно за месяц до уплаты налогов.